일수계산방식(Day Count Convention)

기본적으로 이자계산기간의 실제일수는 초일 산입, 말일 불산입으로 계산

이하는 ISDA기준.

DayCount = \frac{Days not in leap year}{365} + \frac{Days in leap year}{366}

30/360: 아래와 같이 계산
$DayCount = \frac{360 \times ( Y _{2} - Y _{1} ) + 30 \times ( M _{2} - M _{1} ) + ( D _{2} - D _{1} )}{360}$
여기서 $Y_{1}$ 은 이자계산기간 초일이 속하는 년도의 숫자, $Y_{2}$ 는 이자계산기간 말일이 속하는 년도의 숫자, $M_{1}$ 은 이자계산기간의 초일이 속하는 달의 숫자, $M_{2}$ 는 이자계산기간의 말일이 속하는 달의 숫자, $D_{1}$ 은 이자계산기간의 초일의 숫자이나 그 날의 숫자가 31일 경우에는 30으로 함. $D_{2}$ 는 이자계산기간의 말일의 숫자이나, 그 날의 숫자가 31이고 이자계산기간 초일의 숫자가 29보다 큰 경우에는 30으로 함
Actual/Actual ISMA: 아래와 같이 계산
$DayCount = \frac{D _{2} - D _{1}}{Freq \times ( D _{3} - D _{1} )}$
여기서 Freq는 이자계산주기(월)이고 $D_{1}$ 은 통상 이자계산기간의 초일, $D_{3}$ 은 이자계산기간의 말일이고 $D_{2}$ 는 $D_{3}$ 과 작거나 같은 날짜

2 장외파생상품 청산업무규정 시행세칙 참고(거래소 법무포털 링크)

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